Podatnik był zawieszony i nie odwieszał się do likwidacji. Ostatniej deklaracji nie złożył w związku z tym zawieszeniem.
Remanent likwidacyjny złożony "zerowy". W tej sytuacji u nas nie wymagamy złożenia ostatniej deklaracji VAT.
Wystarczy jak wprowadzi się ten remanent do Biblioteki Akt, czy należy do poltax mimo iż nie ma z czym go wiązać (brak deklaracji).
Jak robicie w takich sytuacjach bo mam przeczucie że coś robimy źle
pozdrawiam

Może powiązać z tą co była ostatnia  

Remanent powinien być wprowadzony do POLTAXu. U nas zdarza się, że jest on zatwierdzany bez powiązania z deklaracją bo często podatnicy składają inf. o remanencie przed złożeniem deklaracji, a wprowadzić i zatwierdzić trzeba szybko, więc może w tym przypadku też można tak zrobić  

no ale jak sie otworzy obowiązek vat zawieszonemu podatnikowi żeby wprowadzić remanent, to później na raporcie niezłożonych deklaracji pewnie będzie wskazywany brak deklaracji za ten okres...

U nas nie zamyka się obowiązków podatnikom zawieszonym - jest to odnotowywane w uwagach i w polu "zawieszenie" w danych rejestracyjnych (wszyscy zawieszeni wychodzą na raporcie do brakujących deklaracji   ) - jest jakiś ważny powód dlaczego tak robimy, ale nie pamiętam jaki  

...dlatego dużo czasu i cierpliwości kosztuje nas przeanalizowanie raportu do brakujących deklaracji (ok. 600 pozycji), bo nie każdy nadaje się do wezwania    

To współczuje. Obowiązek powinien być zamykany z powodem zawieszenia. Jeśli nie jest, to współczuje osobom odpowiedzialnym za wykreślanie podatników.

Może mierniki ;-)

Odpowiedźcie mi bo mam wątpliwości znowu:
czy od podatników, którzy w trakcie zawieszenia działalności dokonują jej likwidacji (bez wznawiania) i składających ZEROWY spis z natury wymagacie złożenia ostatniej deklaracji VAT?

Nie ma powodu żeby wymagać. Był zawieszony więc nie miał obowiązku składania.

U nas wprowadzamy VAT-S1 bez powiązania z deklaracją (na ten temat była kiedyś odpowiedź z Help Desk). Zastanawiam się co do otwarcia obowiązku do wprowadzenia remanentu - to jest dokument informacyjny, więc czy nie można w rejestracji - obowiązki podat. - okresy opodatk. - otworzyć: obow. skł. dekl. "N", częst. dekl. "N" - wtedy nie utworzą się za ten okres dekl. oczekiwane (nie sprawdzałam, więc nie wiem czy da się wtedy wprowadzić VAT-S1 za ten okres)

Myślę, że jednak powinna być złożona ostatnia deklaracja VAT, a do niej załączony spis. Mówicie o przypadku "zerowego" spisu, a co, jeśli jednak pozostało coś do opodatkowania? Jak przypiszecie ten VAT bez deklaracji?

Jeżeli podatnik ma podatek od remanentu do wykazania to musi złożyć deklarację. W uproszczeniu: zwolnienie z obowiązku składania dekl. przez podatników zawieszonych ma zastosowanie tylko wtedy gdy nie ma żadnych czynności opodatkowanych.

W przyp. zerowego remanentu nie musi składać.

Dokładnie właśnie tak robie:
- zerowy remanent - nie wymagam deklaracji i wprowadzam do systemu tylko remanent bez powiązania,
- niezerowy remanent - musi być złożona deklaracja aby podatnik wykazał kwotę podatku należnego objętego spisem.