Z zawiadomienia wynika, iż X zawyżył koszty uzyskania przychodów o kilkadziesiąt tysięcy zł ewidencjonując w koszty faktury wystawione przez Y- podmiot wykreślony z rejestru podatników VAT kilka lat wcześniej. Y- nie można przesłuchać, gdyż nie jest znane jego miejsce pobytu. X twierdzi, że nie wiedział, że Y jest wykreślony , co więcej twierdzi, że Y zapewniał go, że jest Vatowcem. Czy w takim stanie prawnym zarzuty czy jednak umorzenie na brak danych dostatecznie uzasadniających?

Trochę za mało danych, by rozstrzygnąć jednoznacznie.

1. Czy X zawyżył tylko naliczony VAT, czy całe koszty uzyskania przychodów?
2. Czy Y prowadził działalność w przedmiotowym okresie, a tylko był wykreślony z rejestru VAT?
3. Czy X opłacił faktury od Y, tj. zapłacił VAT?
4. Czy Y zadeklarował VAT zapłacony przez X?
5. Czy go wpłacił?
6. Czy X wiedział, że ma prawo sprawdzić w US, czy Y jest watowcem?
7. Czy X wiedział, że ma prawo odliczyć VAT tylko z faktur od czynnego watowca?
8. ...
Tak pokrótce najważniejsze pytania, które bez udokumentowanych odpowiedzi istotnie utrudniają ustalenie wszystkich okoliczności sprawy.

W dyrektywach unijnych ukształtowany jest pogląd, że organy podatkowe mają szukać podatku VAT nie u tego, który go zapłacił, ale u tego, który go wziął.

Akt oskarżenia wątpliwy, można próbować oprzeć skargę na założeniu, że podatnik jest jedynym gwarantem rzetelnego opodatkowania - oczywiście wyłącznie w zamiarze ewentualnym.

Mam bardzo podobny problem. Kontrola  wyrzuciła z kosztów w PIT  i VAT za  2012 r  faktury za usługi rzekomo wystawione  przez  podmiot  A. Podmiot  A  nie prowadzi już od kilku lat działalności, nie składa deklaracji, zeznań  podatkowych , został wykreślony z rejestru. Właściwy organ nie przesłuchał  go w charakterze świadka  bo nie można ustalić , gdzie przebywa , być może za granicą.  Przesłuchany w charakterze świadka podatnik twierdzi , że A pokazywał mu dokumenty potwierdzające rejestracje w US sprzed killku lat i zapewniał, że jest  nadal  czynnym podatnikiem. A wykonał dla niego usługi , za które płacił gotówka po 20 tys. Podał również , że wie , iiż jest możliwość sprawdzania  firm w us , ale nie jest to możliwe realnie do wykonania jeśli ma się wielu kontrahentów , przecieź trzeba by ich sprawdzać co m-c, bo nóż już się zliwidowali. Myślę sobie, że jeśli dać wiarę wyjaśnieniom  podejrzewanego , i odstąpić od oskarzenia, to każdy kto świadomie będzie kupował koszty < a ofert na internecie mnóstwo)  celem zaniżenia  podatku i wyjaśniał ze ufał nabywcy,  usługę  wykonano na jego rzecz on za nią zapłacił gotówką oczywiście to  będzie bezkarny. Jakie macie doświadczenie w takich sprawach.  Czy sądy skazują , jeśli argumentacja oskarżenia  opiera się jedynie na twierdzeniu że oskarżony powinien dołożyć należytej staranności i sprawdzać kontrahentów

Zbadaj cały przebieg usługi tego podmiotu. Czy w ogóle to zostało wykonane. Z czyich materiałów. Faktury na materiały. Porównaj daty faktur na materiały a datami wypłaty gotówki. Jeżeli płacił gotówką to skąd miał tyle pieniędzy przy sobie. Jeżeli z banku to wydruk  z konta że były wypłacane pieniądze. Czy inne podmioty wykonywały w tym samym czasie usługi, jeżeli tak to należy ich przesłuchać.
A jeżeli grubsza sprawa to do prokuratury po bilingi i po sprawie. Jakoś musiał z nim się kontaktować. Prawie wszyscy "uczciwi " podatnicy na tym polegną.
To tak w dużym skrócie.

A o te bilingi i rachunek bankowy to jak występujesz. Bo podatnik powie że nie przyniesie wyciągu.

pretender i co z tymi bilingami

Poczekaj w pracy nie chce wchodzić na skarbowców. Nie chce mieć problemów. Dam ci odpowiedź.

Najpierw to dokładnie przesłuchaj podejrzanego(świadka) i pozostałych świadków żebyś miał jakiś punkt zaczepienia. W takich sprawach musisz sprawdzać każdy detal-detalik, szczegół, a nóż może się gdzieś pogubi i go będziesz miał. Jeżeli jest to budowlanka to pytaja o każdy detal inwestycji, dzienniki budowy, daty faktur. Kto co wykonywał, kiedy, z jakich materiałów.

Do prokuratury występujesz z wnioskiem (wraz z uzasadnieniem) o wydanie postanowienia o wydaniu rzeczy w postaci bilingów numeru tel ................ za okres od .... do......... Musisz ustalić sam operatora.

To tak po krótce. W domu mam internet z aero2 i jest cześciej nie mam neta niż go mam.

Taa… Bilingi…już widzę.
Ja skierowałabym sprawę do sądu, oczywiście po przesłuchaniu świadków. Na razie sąd ma obowiązek ustalić stan faktyczny i jeżeli stwierdzi, że chce bilingi to sam o nie wystąpi. U mnie w podobnej sprawie nie wystąpił. Bilingi są na cenzurowanym i wszyscy uważają, że są nadużywane.

Uważam że każdą instytucje należy używać z głową.
Ostatnio drużyna pierścienia poszukiwała o 6 rano obrączki-to nie oznacza że instytucja przeszukania jest niepotrzebna i jest zła. Tylko w tym przypadku była niezasadna.

Nieraz trzeba powiedzieć sobie pas i tyle.