Spółka cywilna rozpoczęła działalność od 22.03.07.Pierwszy przychód w wysokości 5200 zł 31.03.07.
Brak zgłoszenia do VAT. Wystawiane są rachunki zamiast Faktur VAT.
Odbiorca faktur ( jest jeden) zgadza się na anulowanie rachunków i wystawienie zamiast nich faktury VAT.
Spółka powinna zgłosić się teraz na VAT-R z datą złożenia bieżącą,a datą utraty zwolnienia 31.03.07  i wystawić
deklaracje VAT-7 zerowe ze sprzedażą zw za poprzednie miesiące a teraz korekty deklaracji z VAT 22 % z datą bieżącą i wpisać datę wykonania usługi marzec ?

Dlaczego datą utraty zwolnienia? I dlaczego z datą marcową?

Po co wogole VAT-R?

VAT-R to jeszcze nawet zrozumiałe, bo podatnik uzyskuje tym samym mozliwość wystawiania FAKTUR VAT. Niemniej kombinacja dat jak dla mnie jest bez sensu. Tak samo, jak i utrata zwolnienia niby od marca.

OK, ale jeżeli rozpoczął sprzedaż...

OK, ale jeżeli rozpoczął sprzedaż...
<!--QuoteEnd--></div><!--QuoteEEnd-->
Sorki miała być data od przekroczenia limitu to jest około 30 000zł czyli od 31.06.07r.
Prowadził sprzedaż i wystawiał rachunki, a nie f-ry.

OK, ale jeżeli rozpoczął sprzedaż...
<!--QuoteEnd--></div><!--QuoteEEnd-->
Sorki miała być data od przekroczenia limitu to jest około 30 000zł czyli od 31.06.07r.
Prowadził sprzedaż i wystawiał rachunki, a nie f-ry.
<!--QuoteEnd--></div><!--QuoteEEnd-->

Wg mnie skoro pierwszy przychód nastąpił w dniu 31.03.2007 to kwota przysługującego zwolnienia podmiotowego w tym przypadku wynosi 30.019,73 zł (ilość dni od 31.03. do 31.12.2007 włącznie z tymi dniami [276dni]*39700/365). W dniu, w którym Spółka przekroczyła tą kwotę utraciła prawo do zwolnienia.
Jeżeli miało to już miejsce to powinna złożyć VAT-R rejestracyjny i w pozycji 28 zaznaczyć kwadracik 8, a obok wpisać datę, kiedy przekroczono tą kwotę.

Ale jeśli utrata(przekroczenie obrotu)  nastąpiła, załóżmy 30.06.2007 To VAT-R miał termin 29.06.2007(art.96, ust.5, pkt 2) złożony później skutkuje, na szczęście tylko KKS za nieterminowe zgłoszenie rejestracyjne.

Jak dla mnie opcja wystawienia faktury z datą wsteczną dokumentującą wykonanie usług/dostawę towarów z jeszcze wcześniejszą (jednak kilka miesięcy), to słaba perspektywa.

Osobiście nie eksperymentowałbym.

Nie widze sensu wystawiania faktur wstecz. Ale jesli juz wystawi, to musi odprowadzic podatek należny. Jesli chodzi o firme ktora od takiego podmiotu otrzyma ta fakture jest różnie - faktura pochodzi od podmiotu nieuprawnionego, można kwstionować prawo do odliczenia podatku naliczonego, chociaz sądy podchodzą (tak mi sie bardzo zdaje), że jeśli podatek został odprowadzony - to odliczać można.

Ja już uważam iż kwestie związane z rejestracją na VAT a odliczenie obecnie należy traktować bardzo liberalnie tzn. VAT-R musi być a mniejsza z tym kiedy będzie złożona.
W przedmiotowej sytuacji: można złożyć VAT-R i jako datę rezygnacji ze zwolnienia wskazać 31.03. Faktury nie było na dzień 31.03 więc obowiazek powstaje w kwietniu. Deklaracja za marzec na 0 zł. W kwietniu wykazać tą fakturę. Nabywca ma prawo odliczyć VAT w miesiacu otrzymania faktury bądź następnym. Myślę że tej wystawionej w miesiącach późniejszych faktury nie można potraktować przez 108.

S.c. może odliczyć VAT z zakupów (mających związek ze sprzedażą opodatkowaną).
i niech ktoś przekona sąd że taki sposób postępowania jest błędny  (szczególnie ETS).
Co może US niewiele. Może kks za nieterminowe złożenie VAT-R, niewystawienie fakury w terminie (b. dyskusyjne)?