Witajcie.
Mam pytanie od, do tej chwili sumiennego, zawsze płacącego podatek dochodowy jak i VAT, znajomego mi podatnika
Chce on odroczyć lub rozłożyć na raty VAT za 1 kwartał =~33 tys. zł.
Od ~10 lat prowadzi spółkę cywilną w Krakowie, w zakresie usług badawczych, i jako spółka jest pod US Kraków - Nowa Huta.
Aktualnie, (wg niego) ze względu na koronavirusa, nastąpiło znaczne obniżenie zarówno zapytań ofertowych jak i finalnie zleceń/umów.
Z niektórych zleceń Klienci się wręcz wycofali tłumacząc, że zatrzymują sobie środki na czarną godzinę w tych czasach...
Zlecenia/umowy zawsze były ze strony albo biur projektowych mających kontrakty m.in z GDDKiA albo od podwykonawców biur projektowych. Kontrakty te dotyczyły/ą m.in/. budowy i przebudów dróg krajowych, autostrad, dróg ekspresowych, budowy tuneli, infrastruktura produkcji i przesyłu paliw (rafinerie/ spółki gazowe), duże zakłady chemiczne itp.
Jednocześnie podatnik chce utrzymać zatrudnienie osób na umowę o pracę oraz studentów na umowach zlecenie, do tego spłaca leasing na wziętą rok temu w leasing aparaturę pomiarową (wartość ok ~200 tys brutto), niezbędną do realizacji zleceń oraz inne stale koszty (czynsz biura, jazda i utrzymanie terenowych aut firmowych, sprzętu biurowego typu plotery, drukarki). Wszystkie nadwyżki inwestował w firmę.
Tak więc w/w koszty płaci z pieniędzy przeznaczonych na oddanie VAT do 25 kwietnia (~33 tys. złotych).
Miesięcznie potrzebuje na wszelkie koszty ~25 tys netto.
Średniorocznie w 2018-2019 wystawił faktur na ~400 tys. netto.
Od 1 stycznia do "dziś" wystawił faktur na ~70 tys. netto czyli to co zarobił i ew. zapłacili mu to starczyło za styczeń - marzec.
Na tę chwilę nie otrzymał żadnego istotnego zlecenia z terminem płatności do ~20 kwietnia tak żeby zapłacić VAT.
Twierdzi też że ma na 95% zlecenia lub już oficjalne otrzymane na kwotę 100 tys. netto z terminem realizacji/płatności do lipca/września 2020 r.
Podatnik, po próbie znalezienia info w sieci stwierdził że są rożne formularze i nie wiadomo w sumie jednoznacznie jak załatwić sprawnie i temat.
Finalnie prosi bardzo o podanie ścieżki postępowania:
- co ma wypełnić (jakie druki, załączniki oświadczenia, itp),
- skąd wziąć w/w konieczne druki,
- jak je złożyć sprawnie w w/w US, w jakich terminach, żeby nie mieć problemów (szczególnie teraz w sytuacji virusowej).
Dzięki za konkretną podpowiedź!
Jerzy.