Witam
Mam pytanie dotyczące przekroczeń limitu do składania przez Podatników informacji podsumowujacych kwartalnie.
Wzywacie ich? Czy tylko robicie doniesienia karne? i jak to obsłużyć w systemie Vies?
Pozdrawiam

wzywamy
unieważniamy kwartalną
wprowadzamy miesięczne
idzie wniosek kks

Witam,
Mam pytanie:
Podatnicy zwolnieni z VAT, którzy zajestrowali się do VIES mając import usług, lub WNT składają VAT-8.
Którzy zatem powinni składać VAT-9M? Na deklaracji jest napisane, że tacy którzy nie są zarejestrowani do VIES, natomiast w treści samej deklaracji można wykazać import usług z art. 28b.- przecież taka transakcja zawsze podlega rejestracji do VAT-UE. Oczywiście mówię, o innych niż VAT czynni.
Czyżby błąd ustawodawcy?

Moim zdaniem Podatnik który nie podlega obowiązkowi VAT czynny, składa VAT-8 jeśli nabycia z UE przekroczyły 50.000 zł, albo gdy sam zawiadomił składająć vat-R  ze kazde nabycie które dokona będzie WNT. Jeśli przekroczy 50.000 to musi się zarejestrować obowiązkowo i musi opodatkować.(zależy od przekroczenia, czy jedną transakcją czy sumą nabyć)

Podatniczy którzy  nie podlega obowiązkowi VAT czynny, a dokonują importu usług, muszą zarejestrować się do VIES w tym zakresie i składają VAT-9M.Opodatkowują gdyż Podatek rozlicza nabywca.

Podatniczy którzy  nie podlega obowiązkowi VAT czynny, a świadczą usługi wg art 28b , muszą rejestrować się do VIES i składają VAT-UE.
DObrze myślę?

gratuluję wiedzy :) wszystko się zgadza!

Wszystko pięknie i ładnie, ale w dalszym ciągu brak odpowiedzi na moje pytanie.
Skoro podatnik ma zamiar świadczyć usługi z 28b to i tak powinien się zarejestrować do VAT-UE przed pierwszą transakcją. Wtedy ma złożyć VAT-9M mimo, że jest zarejestrowany?
Rozumiem, że import usług również znajduje się na VAT-8 dla takich podatników, którzy na VAT-R zaznaczą jednocześnie poz. 60 i 61?

Jeżeli mówimy o świadczeniu usług to podatnik rejestruje się do UE i składa VAT-UE jak dokona jakąś transakcję, nie składa już żadnych deklaracji vatowskich.

Tylko przy imporcie usług i WNT składamy albo VAT-9M albo VAT-8.



Gdzie jest tak napisane?

Podatnik składa VAT-R rejestruje się do VIES jako podatnik nie podlegający obowiązkowi vat czynny który bedzie swiadczył usługi, czyli zaznacza 61
My go rejesstrujemy jako VAT zwolniony, a on składa vat-ue
, nie składa deklaracji VAT-8 czy vat-9m , te deklaracje dotycza czego innego

Pomyliłem pojęcia. Chodziło mi o import usług, a nie świadczenie.



miało być "są zarejestrowani". mam zły dzień.  

Podatnik składa VAT-R rejestruje się do VIES jako podatnik nie podlegający obowiązkowi vat czynny który będzie świadczył nabywał usługi, czyli zaznacza 61
My go rejestrujemy jako VAT zwolniony, a on składa vat-9m i tam opodatkowuje nabyte usługi.vat-ue nie składa

zastanawiam się jak rozwiązać sytuacje
Podatnik jest czynnym Podatnikiem podatku VAT. Nie ma aktywności VIES.  Wykonał w miesiącu marcu usługę na terytorium kraju  na rzecz kontrahenta , wystawił  fakturę ze stawką vat, opodatkował usługę i wykazał w deklaracji. W październiku okazało się iż kontrahent jest podmiotem zagranicznym, podał swój nr vat i poprosił o korektę faktury. Nasz Podatnik złożył vat-r aktualizacyjny i zarejestrował się jako Podatnik UE. Nasz Podatnik wystawił fakturę korygującą z październiku w której zminusował całą sprzedaż opodatkowaną i wykazał usługi nie podlegające opodatkowaniu, Wskazał iż usługa została wykonana w marcu.
Jak to rozwiązać?
Ja bym chyba kazała skorygować mu deklaracje Vat-7 za marzec i tam wykazać wartość świadczonych usług w poz 21 i 22,oraz kazałabym mu złożyć vat-ue mimo że nie miał aktywności
Natomiast sprzedaż opodatkowaną kazałabym mu wykazać na minus z miesiącu wystawienia faktury korygującej. Kazałabym mu  napisać dodatkowo pismo wyjaśniające.
a wy co na to?Czy to dobrze by było?

I jeszcze mam pytanie, co robicie z błędnymi vat-ue? zatwierdzacie? czy czekacie na korektę? w uwagach piszecie ze wezwano?

ja zatwierdzam i wzywam oczywiście. Taki VAT-UE się nie zagubi-zawsze możesz zrobić raport o błędnych pozycjach.
Zatwierdzam z dwóch powodów: żeby prawidłowe pozycje poszły do wymiany i podczas kontoli sprawdzają ile minęło od wprowadzenia do zatwierdzenia vat-ue. Po co mam pisac durne wyjaśnienia, że nie zatwierdziłem bo błędny nr kontrahenta np. Zatwierdzam, wzywam i czekam na korektę. A że nigdy nie wiadomo ile będę musiał czekać aż taką korektę złożą to wydaje mi się sensowne. No chyba, ze b. szybko podatnik lub pełnomocnik zgodzi się przyjść poprawić to czekam i po poprawce zatwierdzam.
Oczywiście w przypadku VAT-UEK błędnych nie da się zatwierdzić. Też to ktoś wymyślił. Wtedy pozostaje kolejna VAT-UEK i unieważnienie wcześniejszej.

Wracając do tematu VAT-R to jeśli podatnik na vat-r zadeklaruje jednocześnie poz. 60 i 61 to niezależnie od tego czy ma, czy nie ma WNT, importu usług ma składać do miesiac VAT-8, a jeśli nie złoży przed 6 miesięcy to wykreślamy tak?

Co zrobić?
Podatnik jest czynnym Podatnikiem podatku VAT. Nie ma aktywności VIES.  Wykonał w miesiącu marcu usługę na terytorium kraju  na rzecz kontrahenta , wystawił  fakturę ze stawką vat, opodatkował usługę i wykazał w deklaracji. W październiku okazało się iż kontrahent jest podmiotem zagranicznym, podał swój nr vat i poprosił o korektę faktury. Nasz Podatnik złożył vat-r aktualizacyjny i zarejestrował się jako Podatnik UE. Nasz Podatnik wystawił fakturę korygującą z październiku w której zminusował całą sprzedaż opodatkowaną i wykazał usługi nie podlegające opodatkowaniu, Wskazał iż usługa została wykonana w marcu.
Jak to rozwiązać?
Ja bym chyba kazała skorygować mu deklaracje Vat-7 za marzec i tam wykazać wartość świadczonych usług w poz 21 i 22,oraz kazałabym mu złożyć vat-ue mimo że nie miał aktywności
Natomiast sprzedaż opodatkowaną kazałabym mu wykazać na minus z miesiącu wystawienia faktury korygującej. Kazałabym mu  napisać dodatkowo pismo wyjaśniające.
a wy co na to?Czy to dobrze by było?

Co zrobić z importem towarów zgodnie z art 33a ustawy o VAT?Czy wy to jakoś sprawdzacie? Czy analizujecie? Czy to Urząd celny powinien nas poinformować że mamy takiego Podatnika? Czy zadajecie pytanie do Urzędu celnego?

Miałem identyczną sytuację. Tak samo zrobiłem i  myślę, że tak jest poprawnie.

Co do importu z 33a, to my dostajemy z UC pisma kto ma prawo do stosowania. Sami zapytań nie wysyłamy do UC. Sprawdzać też inaczej nie sprawdzamy, bo nie ma na to czasu.
Inna sprawa, że takich podatników mamy 3 chyba

Dlaczego miał złożyć VAT-UE?
Informacja przecież nie wejdzie do systemu?
Jaki jest tego cel.
Definicja podatnika dla określenia miejsca świadczenia  jest określona w art.28
Wystarczy że dwa podmioty prowadzą działalność dla zastosowania NP.